Eine besonders strenge Strafe gilt, wenn die Quellensteuer des Bundes und die Sozialversicherungssteuern nicht an die IRS gezahlt werden. Die Strafe von bis zu 100 % des nicht gezahlten Betrags kann gegen die Arbeitgeberorganisation sowie gegen jede Person (z. B. einen Unternehmensmitarbeiter) verhängt werden, die die Kontrolle oder das Sorgerecht für die Gelder hat, aus denen die Zahlung hätte geleistet werden müssen. [40] Sie können ganz einfach einen Gehaltsscheck mit dem IRS-Steuereinbehaltungs-Schätzer durchführen. Dieses Tool hilft, den richtigen Betrag der Steuer zu identifizieren, die von jedem Gehaltsscheck einbehalten wird, um sicherzustellen, dass Sie im April nicht mehr schulden. Die Verwendung des Schätzwerts erfordert Ihre letzten Lohnstubs, Ihre letzte Einkommensteuererklärung, Ihr geschätztes Einkommen im laufenden Jahr und andere Informationen. Es wird auch eine Forderung von 8 % des Lohns des Mitarbeiters (nicht von ihm einbehalten) auf ein Bankkonto verlangt, das nur bei Entlassung des Mitarbeiters oder unter bestimmten anderen außergewöhnlichen Umständen, wie z. B. schwerer Krankheit (als “Sicherheitsfonds für die Dauer der Beschäftigung” bezeichnet) abgehoben werden kann. Alle diese Beiträge belaufen sich auf eine Gesamtsteuerbelastung von fast 40 % der Lohnsumme für den Arbeitgeber und 15 % des Lohns des Arbeitnehmers.

Das bedeutet, dass die Arbeitgeber ihren Anteil der Steuer an die Regierung schicken und dann die Löhne der Arbeitnehmer um fast 7,65 Prozent senken, anstatt dass Arbeitnehmer und Arbeitgeber jeweils 7,65 Prozent an Lohnsteuer zahlen. Als nächstes zahlen die Arbeitnehmer ihren Anteil von 7,65 Prozent an diesen Löhnen. Tatsächlich gibt es kaum so etwas wie die Lohnsteuer auf der “Arbeitgeberseite”, denn fast die gesamte Last der Lohnsteuer wird in Form niedrigerer Löhne auf die Arbeitnehmer abgewälzt. Die so einbehaltenen Einkommensteuerbeträge müssen an das Steuerrecht gezahlt werden und stehen den Arbeitnehmern als erstattungsfähige Steuergutschriften zur Verfügung. Einkommensteuern, die von der Lohnsumme einbehalten werden, sind keine endgültigen Steuern, sondern lediglich Vorauszahlungen. Die Arbeitnehmer müssen weiterhin Einkommensteuererklärungen und Selbsteinziehungssteuern einreichen, wobei die als Zahlungen einbehaltenen Beträge geltend gemacht werden. [22] Die australische Bundesregierung (ATO) verlangt die Quellensteuer auf Arbeitseinkommen (Lohnsteuern erster Art) nach einem System, das als Pay-as-you-go (PAYG) bekannt ist. Sie zahlen verschiedene Prämien für Arbeitnehmer- und Sozialversicherungsbeiträge: für Arbeitslosigkeit, Berufsunfähigkeit und Krankheit. Sie zahlen auch eine Sektorfondsprämie: einen Beitrag zu den Arbeitslosenkosten in dem Sektor, dem Sie angeschlossen sindExterne Verbindung. Sie können die Lohnsteuernummer verwenden, wenn Sie Ihre Lohnsteuerexterne Link und wann immer Sie kontaktieren Sie die Steuer-und ZollverwaltungExterne Link. Es stellt sich heraus, dass das Arbeitskräfteangebot – d.

h. die Arbeitsbereitschaft der Arbeitnehmer – viel weniger steuerempfindlich ist als die Nachfrage nach Arbeitskräften – oder die Bereitschaft der Arbeitgeber, einzustellen. Dies liegt daran, dass Arbeitnehmer, die einen Arbeitsplatz benötigen, nicht so auf Lohnänderungen reagieren, sondern dass Unternehmen in der Lage sind, sich für die besten Arbeitskräfte zu “einkaufen” oder die Produktion an verschiedene Standorte zu verlagern. Die folgende Grafik zeigt grob, wie der Arbeitsmarkt die Lohnsteuerlast verteilt.